Las ganancias y pérdidas patrimoniales (Art. 33 LIRPF) derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales integran la base imponible del ahorro. Existe una exención para mayores de 65 años en la venta de su vivienda habitual o en la reinversión en rentas vitalicias de otros activos.
| ACTIVO | Diferimiento Fiscal | Tributación al Vender |
|---|---|---|
| Fondo de Inversión | SÍ (Si traspasas a otro fondo) | 19% - 28% |
| Acciones Directas | NO (Cada venta tributa) | 19% - 28% |
| Planes de Pensiones | SÍ (Deducen en aportación) | Como Renta Trabajo (Hasta 47%) |
| Oro Físico | NO | 19% - 28% (Ganancia Patrim.) |
Invertir es la mejor forma de ganar a la inflación, pero la fiscalidad de los activos no es igual. Los fondos de inversión son los favoritos en Billeo porque permiten 'traspasarlos' sin pagar impuestos. Puedes vender tus participaciones de un fondo que ha subido mucho para comprar otro, y no pagarás ni un euro a Hacienda hasta que saques el dinero definitivamente al banco. Las acciones, en cambio, te obligan a pasar por caja cada vez que pulsas el botón de vender.
El oro físico sigue una lógica similar: la diferencia entre el precio de compra y el de venta es lo que tributa. Es fundamental guardar las facturas originales, ya que sin ellas Hacienda podría considerar que todo el precio de venta es beneficio neto (impuesto sobre el 100%).
Estrategia de Fin de Año: La Venta de Pérdidas
Si has ganado mucho dinero este año vendiendo acciones de Apple, pero tienes unas criptos o unas acciones de una empresa que va mal (pérdidas latentes), te conviene vender estas últimas antes del 31 de diciembre.
Esas pérdidas se restan de tus ganancias, haciendo que la factura final de Hacienda sea mucho menor. Es lo que llamamos 'limpieza de cartera fiscal'. En Billeo te avisamos en diciembre para que limpies tus rojos y ahorres en impuestos.
Gestión de Cartera de Inversión
Optimizamos tus plusvalías y gestionamos tus pérdidas para que pagues el mínimo legal en tu declaración de Renta 2026.
Anexo Legal 2026: Valoración de Elementos Patrimoniales
1. Criterios de Valor de Mercado
Las transmisiones entre familiares o a título gratuito están sujetas a revisión periódica por parte de las administraciones tributarias para ajustar el valor declarado al valor real de mercado.
2. Transparencia Fiscal
Billeo recomienda mantener una trazabilidad documental de al menos 5 años para todas las operaciones de capital para responder ante posibles requerimientos.
Preguntas Frecuentes (Ganancias y Pérdidas: Vender activos en 2026)
¿Puedo restar las pérdidas de la bolsa de mis beneficios de alquiler?
No directamente. Las pérdidas de bolsa (Ganancias Patrimoniales) primero se compensan con otras ganancias. Si el saldo es negativo, solo puedes compensar hasta el 25% de tus otros rendimientos del ahorro (dividendos/intereses).
