La Ley 29/1987 del ISD prevé una reducción estatal del 95% por la adquisición de la empresa familiar 'mortis causa' o 'inter vivos', siempre que se mantengan los requisitos de la exención en el Impuesto de Patrimonio. Muchas CCAA han ampliado esta bonificación hasta el 99% o 100%.
| TIPO DE TRASPASO | Coste Fiscal Típico (Bonificado) |
|---|---|
| Sucesión (Fallecimiento) | 0% - 1% de la masa hereditaria |
| Donación en Vida | 1% - 5% (Requiere escriturar) |
| Pacto Sucesorio (Solo CC.AA. Forales) | Herencia en vida (Casi 0%) |
Heredar en España ya no es el drama que era hace 10 años, siempre que el fallecido y el heredero sean parientes directos (padres, hijos, cónyuge). Sin embargo, el problema real es entre hermanos o sobrinos, donde las multas fiscales pueden ser de hasta el 80% del valor de lo heredado si no se planifica con tiempo.
En el caso del autónomo, la joya de la corona es la herencia de la 'Empresa Familiar'. Si cumples las condiciones, el valor del negocio apenas tributa, permitiendo el relevo generacional sin que los hijos tengan que vender la propia empresa para pagar el impuesto de herencia.
Donar en vida: ¿Compensa hoy?
Donar dinero a un hijo para que se compre una casa o empiece un negocio es muy común. Si lo haces mediante escritura pública y en regiones como Madrid o Valencia, solo pagas un 1% de lo que le des. Si lo haces 'por lo bajini' sin declarar, Hacienda puede detectar el ingreso y crujir a tu hijo con una multa del 100%.
Cuidado con la 'Plusvalía del Donante' en IRPF: si donas una casa, el hijo no paga mucho, pero tú en tu renta podrías tener que pagar por la ganancia patrimonial como si la hubieras vendido. Consúltanos en Billeo antes de firmar nada.
Planificación Sucesoria
Miremos tu patrimonio y el de tu familia. Diseñamos el traspaso de bienes más económico para que tus ahorros lleguen intactos a tus hijos.
Anexo Legal 2026: Valoración de Elementos Patrimoniales
1. Criterios de Valor de Mercado
Las transmisiones entre familiares o a título gratuito están sujetas a revisión periódica por parte de las administraciones tributarias para ajustar el valor declarado al valor real de mercado.
2. Transparencia Fiscal
Billeo recomienda mantener una trazabilidad documental de al menos 5 años para todas las operaciones de capital para responder ante posibles requerimientos.
Preguntas Frecuentes (Heredar Billeo: Sucesiones y donaciones para el autónomo)
¿Tengo que pagar impuestos por heredar mi casa?
En la mayoría de regiones, si vives en la vivienda heredada o heredas de padres a hijos, las bonificaciones son tan altas que el pago real es casi simbólico (menos de 500-1000€).
