La ley de IRPF (Art. 30.2.5º) permite deducir como gasto de la actividad económica las primas de seguro de enfermedad (salud y baja) pagadas por el contribuyente. El límite máximo de deducción es de 500€ anuales por persona (contribuyente, cónyuge e hijos menores de 25 años que convivan). Para personas con discapacidad, el límite sube a 1.500€.
| BENEFICIARIO | Límite Deducible / año |
|---|---|
| Autónomo (Titular) | 500 € (o 1.500€ con discapacidad) |
| Cónyuge | 500 € |
| Hijo (menor 25 años) | 500 € (por cada hijo) |
| TOTAL Familia (4 pers) | Hasta 2.000 € / año |
Muchos autónomos ven el seguro de baja o de salud como un lujo. No lo es. Es una herramienta de ahorro fiscal brutal. Hacienda te permite deducir el 100% de la prima (hasta el límite de 500€/persona) directamente de tus ingresos de actividad. Esto significa que si estás en un tramo de IRPF del 30%, el seguro te está saliendo un 30% más barato 'cortesía' de la AEAT.
Es, posiblemente, la forma más barata y eficiente de reinvertir tus beneficios para proteger tu activo más valioso: tú mismo.
¿Qué pasa si tienes que usarlo? (Indemnizaciones)
Si caes de baja y el seguro te paga 2.000€ de indemnización, ese dinero se considera un rendimiento de la actividad económica (como si hubieras facturado a un cliente). Tributa en tu base general al tipo que te corresponda.
A pesar de tributar, compensa enormemente: el dinero lo recibes justo cuando más lo necesitas (cuando no puedes facturar) y las primas las has ido deduciendo poco a poco en los años de vacas gordas.
Optimización de Gastos de Protección
Revisamos tus seguros para que sepas exactamente cuánto puedes deducir en tu IRPF personal y familiar. Protección inteligente.
Anexo Legal 2026: Seguros y Previsión Social
1. Requisitos de Justificación
Para la deducción de primas de seguro, es obligatorio conservar el recibo bancario y la póliza donde se especifique el desglose por beneficiario conforme al Art. 30 LIRPF.
2. Sociedades de Inversión
El asesoramiento de Billeo no incluye la gestión de activos financieros regulados por la CNMV, centrándose exclusivamente en el cumplimiento tributario societario.
Preguntas Frecuentes (Pagar por no trabajar: El seguro de baja del autónomo)
¿Puedo deducir el seguro si mi pareja también trabaja?
Sí, siempre que las primas las pagues tú desde tu cuenta de actividad y el cónyuge conviva contigo.
