La tributación del autónomo (IRPF) es progresiva (hasta 47%), mientras que la Sociedad Limitada tributa por el Impuesto de Sociedades a un tipo fijo (generalmente 25%, o 15% para nuevas sociedades). La decisión debe basarse en el rendimiento neto mensual constante.
| BENEFICIO NETO ANUAL | Fiscalidad Autónomo | Fiscalidad SL |
|---|---|---|
| 30.000 € | Más eficiente (IRPF bajo) | No compensa (Muchos gastos) |
| 45.000 € | Punto de inflexión | Empieza a ser rentable |
| 60.000 € + | Muy ineficiente (IRPF alto) | Ahorro fiscal masivo (Sociedades) |
La regla de oro suele estar en torno a los 40.000€ - 45.000€ de beneficio neto anual. Por debajo de esa cifra, la sencillez y el bajo coste de ser autónomo suelen ganar. Por encima, el IRPF se dispara y te sale más a cuenta tributar al 25% (o al 15% los dos primeros años) a través de una SL.
Pero no todo es dinero. La SL ofrece una 'muralla' de protección: la responsabilidad limitada. Ante un embargo o una deuda comercial, tus bienes personales (tu casa, tu coche) están protegidos porque la deuda es de 'la empresa', no tuya personal.
Fiscalidad: IRPF vs. Sociedades
El autónomo paga por todo lo que gana. Si ganas 80.000€, Hacienda te quitará casi la mitad. En una SL, la empresa paga el 25% de beneficio y tú te pones un sueldo (por ejemplo 30.000€) para tus gastos personales. El resto del dinero se queda 'dentro' de la empresa tributando poco, y puedes reinvertirlo en el negocio.
Para 2026, las nuevas sociedades se benefician de un tipo reducido del 15% durante los dos primeros ejercicios con base imponible positiva. Esto es un pulmón financiero increíble para las empresas que están en fase de escala.
Estudio de Optimización SL
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Anexo Legal 2026: Normativa Societaria y de Ayudas
1. Ayudas y Subvenciones
La concesión de ayudas como el Kit Digital o el Pago Único está sujeta a la disponibilidad de fondos y al cumplimiento de requisitos técnicos por parte del solicitante.
2. Consultoría Societaria
Billeo ofrece asesoramiento mercantil conforme a la Ley de Sociedades de Capital. La constitución de sociedades se realiza a través de puntos PAE homologados.
Preguntas Frecuentes (Autónomo vs. SL: El dilema de los 40.000€)
¿Cuanto cuesta cerrar una SL?
Cerrar una SL es más caro que abrirla (aprox 1.000€ entre notaría y registro). Por eso recomendamos no crearla hasta tener facturación asegurada.
